Нулевая отчётность

Что такое нулевая отчётность

Нулевая отчётность — это декларации и отчёты с нулевыми или минимальными показателями, которые компания сдаёт в налоговую и фонды, когда не вела деятельность. Закон не освобождает от отчётности при отсутствии операций — формы нужно заполнить и отправить в срок, иначе начислят штрафы.

Когда компания считается нулевой

Компания нулевая, если в отчётном периоде не было движений по расчётному счёту и кассе, не начислялась зарплата, не проводились сделки с контрагентами. На практике это означает: счёт открыт, но «заморожен», сотрудников нет, товары и услуги не продавались и не покупались. Если была хотя бы одна операция (оплата домена, перевод учредителю, списание банковской комиссии), отчётность уже не нулевая.

Какие отчёты входят в нулевую отчётность ООО на УСН

ООО на УСН сдаёт годовую декларацию по УСН, бухгалтерский баланс и отчёт о финансовых результатах. Декларацию по УСН подают до 25 марта следующего года (с 2025 года — новый срок по ст. 346.23 НК РФ). Бухгалтерскую отчётность — до 31 марта. Если есть сотрудники, добавляются ежеквартальные и ежемесячные отчёты в СФР (ЕФС-1, персонифицированные сведения) и расчёт по страховым взносам в налоговую.

Какие отчёты входят в нулевую отчётность ООО на ОСН

ООО на общей системе сдаёт декларации по налогу на прибыль (ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за кварталом), по НДС (ежеквартально до 25-го числа), бухгалтерский баланс и отчёт о финрезультатах (до 31 марта). Даже если операций нет, декларацию по НДС всё равно нужно отправить. Отчётность в СФР и по взносам — при наличии работников.

Нулевая отчётность для ИП на УСН

ИП на УСН без сотрудников сдаёт только годовую декларацию по УСН — до 25 апреля следующего года. Бухгалтерскую отчётность ИП не ведут и не сдают. Если есть работники, добавляются отчёты в СФР и расчёт по страховым взносам. Если деятельности нет, декларацию всё равно подают с нулевыми строками «Доходы» и «Налог».

Нулевая отчётность для ИП на ОСН

ИП на ОСН сдаёт декларацию 3-НДФЛ (до 30 апреля), декларацию по НДС (ежеквартально до 25-го числа) и декларацию по налогу на имущество физлиц, если есть объекты. При отсутствии деятельности все три формы заполняют с нулевыми показателями. Отчётность по работникам — при их наличии.

Сроки сдачи нулевой отчётности

Сроки для нулевой отчётности те же, что для обычной: УСН — до 25 марта (ООО) или 25 апреля (ИП), НДС — до 25-го числа месяца после квартала, баланс — до 31 марта. Отчёты в СФР — ежемесячно до 25-го числа следующего месяца. Переносов сроков для нулевых форм нет.

Что будет, если не сдать нулевую отчётность

За каждую несданную декларацию налоговая начисляет штраф от 1 000 ₽ (минимум для нулевой). За несдачу баланса — от 200 ₽ на директора. При просрочке больше 10 дней инспекция блокирует расчётный счёт, и снять блокировку можно только после сдачи отчётности. Штраф за несдачу отчёта в СФР — от 1 000 ₽ за каждый непредставленный документ.

Сколько стоит сдача нулевой отчётности

На рынке нулевая отчётность ООО на УСН стоит от 3 000 до 8 000 ₽ за квартал, ООО на ОСН — от 6 000 до 12 000 ₽ (выше из-за НДС). ИП на УСН без работников — от 1 500 до 3 000 ₽ за год. Цена зависит от системы налогообложения, наличия сотрудников и региона. Если нужен разовый контракт на один период, стоимость выше; годовое обслуживание дешевле в пересчёте на месяц.

Когда стоит передать нулевую отчётность на аутсорс

Если компания нулевая несколько кварталов подряд, держать штатного бухгалтера невыгодно. На аутсорс передают, когда нужно сэкономить на зарплате и избежать штрафов за просрочку. Мы видим такие ситуации у стартапов на стадии подготовки или у компаний, которые временно приостановили работу. Перед возобновлением деятельности рекомендуем провести проверку учёта — закажите бухгалтерское обслуживание, чтобы убедиться, что всё сдано и штрафов нет.

Оставить заявку можно через форму на сайте, по телефону или в Telegram.

Частые вопросы

Можно ли не сдавать отчётность, если деятельности не было? Нет. Даже если движений по счетам и кассе не было, компания обязана сдать декларации и бухгалтерскую отчётность (для ООО) с нулевыми показателями. Отсутствие деятельности не освобождает от отчётности — за несдачу начислят штрафы и могут заблокировать расчётный счёт.

Чем отличается нулевая отчётность ООО от отчётности ИП? ООО сдаёт и налоговые декларации, и бухгалтерскую отчётность (баланс и отчёт о финансовых результатах), а также отчётность в СФР по сотрудникам, если они есть. ИП на УСН без работников сдаёт только годовую декларацию по УСН — никакого баланса и промежуточных форм. Если у ИП есть сотрудники, добавляются отчёты в СФР и ФНС по зарплате.