Бухучёт для маркетплейсов: ИП и ООО
2026-10-02 · Елена Любицкая
Чем учёт на маркетплейсах отличается от обычной торговли
Когда ИП или ООО торгует через Wildberries или Ozon, продавец не получает деньги напрямую от покупателя. Маркетплейс принимает платежи, удерживает комиссии за продажу, хранение, логистику и возвраты, а остаток перечисляет селлеру раз в неделю или две. В учёте разделяйте выручку, комиссии площадки и фактически полученные деньги — иначе налоговая база будет неверной.
Схема денежного потока и документы
Маркетплейс формирует отчёт реализации и акт (или универсальный передаточный документ, УПД). В документе видим: сколько товаров продано, какую сумму удержали за услуги маркетплейса, сколько вернули покупатели, итоговую сумму к перечислению. Эти отчёты — основа для учёта выручки. Сверяем акты с поступлениями на расчётный счёт и формируем проводки.
Учёт для ИП на разных системах налогообложения
УСН Доходы (6%). Признаём выручку в день, указанный в акте реализации от маркетплейса. Комиссии площадки не уменьшают базу — платим 6% с полной суммы продаж. Возвраты вычитаем из дохода того периода, когда они зафиксированы в отчёте.
УСН Доходы минус расходы (15%). Выручку признаём так же, а комиссии маркетплейса, стоимость товара, упаковку, рекламу включаем в расходы. Важно, чтобы каждый расход подтверждался документом. Ставка налога определяется региональным законом и может быть от 5% до 15%.
ОСН. Редко встречается у селлеров: нужен полный бухучёт, НДС, налог на прибыль или НДФЛ с доходов. Используют крупные ИП и ООО с оборотом выше лимитов УСН.
Учёт для ООО
ООО обязано вести бухгалтерский учёт по полному плану счетов, сдавать баланс и отчёт о финансовых результатах. На УСН налоговый учёт упрощён, но бухгалтерский остаётся. Проводим товары через счёт 41, выручку — через 90.01, комиссии маркетплейса — в расходы на 44 счёт. Для проверки корректности проводок поможет учёт для маркетплейсов с разбором типовых схем.
Типичные ошибки селлеров
Не учли комиссию отдельно. Селлер видит поступление на счёт и считает это выручкой, забывая, что маркетплейс уже удержал комиссию. Налоговая база занижена — грозит штраф.
Пропустили возвраты. Возврат уменьшает доход, но если его не зафиксировать в учёте, переплатите налог.
Не сверили акты с отчётами маркетплейса. Площадки иногда ошибаются. Проверяем каждый акт перед проводками — периодически находим расхождения.
Стоимость бухгалтерского обслуживания
Для ИП на УСН Доходы с оборотом до 10 млн рублей в год — от 3 000 до 5 000 рублей в месяц. Для ООО на УСН с оборотом 10–30 млн — от 8 000 до 15 000 рублей. Цена зависит от количества актов от маркетплейсов, номенклатуры товаров, наличия своего склада и сотрудников. Чем больше документов, тем выше стоимость.
Когда нужен экспресс-аудит учёта
Если селлер долго вёл учёт сам или сменил бухгалтера, стоит проверить корректность проводок и налоговых деклараций. Анализируем акты от площадок, сверяем с движениями по счетам, ищем неучтённые комиссии и возвраты, готовим отчёт с рекомендациями по исправлению. Это помогает избежать претензий налоговой и доначислений.
Нужна помощь с учётом маркетплейса? Оставьте заявку через форму на сайте, по телефону или в Telegram — разберём вашу ситуацию и предложим решение.
Часто задаваемые вопросы
Нужен ли кассовый аппарат для торговли на маркетплейсах?
Нет, онлайн-касса не нужна. Маркетплейс сам выступает платёжным агентом и пробивает чеки за покупателей. Селлер получает от площадки готовые отчёты реализации и акты — их и используем для учёта выручки.
Как учитывать возвраты товаров с Wildberries?
Возврат уменьшает налогооблагаемую базу в том периоде, когда маркетплейс зафиксировал его в отчёте. Смотрите раздел «Возвраты» в акте от Wildberries: сумма возврата вычитается из выручки. Важно не пропустить возврат в учёте — иначе переплатите налог с денег, которые вам не поступили.
Частые вопросы
Нужен ли кассовый аппарат для торговли на маркетплейсах? Нет, онлайн-касса не нужна. Маркетплейс сам выступает платёжным агентом и пробивает чеки за покупателей. Селлер получает от площадки готовые отчёты реализации и акты — их и используем для учёта выручки.
Как учитывать возвраты товаров с Wildberries? Возврат уменьшает налогооблагаемую базу в том периоде, когда маркетплейс зафиксировал его в отчёте. Смотрите раздел «Возвраты» в акте от Wildberries: сумма возврата вычитается из выручки. Важно не пропустить возврат в учёте — иначе переплатите налог с денег, которые вам не поступили.