Бухгалтерия для интернет-магазина
2026-10-10 · Елена Любицкая
Чем бухгалтерия интернет-магазина отличается от обычной розницы
В обычном магазине покупатель платит наличными или картой на месте — проводка простая: «Касса — Выручка». В интернет-торговле деньги идут через платёжные системы, часто с предоплатой, возвратами, комиссиями маркетплейсов. Каждую операцию нужно разнести по счетам и подтвердить документами: выписками, актами от агрегатора, данными из CRM. Если продаёте через Wildberries или Ozon, комиссию маркетплейса учитываете отдельно — она уменьшает выручку, но не всегда очевидно, как правильно отразить это в налоговой базе.
Что входит в бухобслуживание интернет-магазина
Ведём учёт поступлений от покупателей (эквайринг, электронные кошельки, банковские переводы), разносим комиссии платёжных систем и маркетплейсов, оформляем возвраты и отмены заказов. Отдельно — учёт товаров на складе: приход от поставщиков, списание при продаже, инвентаризация остатков. Для ООО добавляется бухучёт по стандартам ПБУ, для всех — сдача отчётности в ИФНС и фонды. Если работаете с маркетплейсами, нужно сверять акты реализации с вашими данными — расхождения встречаются часто.
Маркетплейсы и собственный сайт: разница в учёте
На собственном сайте вы видите всю цепочку: покупатель оплатил → деньги пришли на ваш счёт минус комиссия агрегатора → вы отгрузили товар. На маркетплейсе схема сложнее: вы отгружаете товар на склад площадки, маркетплейс продаёт его покупателю, потом перечисляет вам деньги за вычетом своей комиссии. Выручку признаёте в момент реализации по акту от маркетплейса, а не когда деньги пришли на счёт. Если используете УСН «Доходы», важно правильно определить дату получения дохода — это влияет на момент уплаты налога.
Какую систему налогообложения выбрать для интернет-торговли
Для большинства интернет-магазинов оптимальна УСН. «Доходы» (6%) — если расходы небольшие или их сложно подтверждать документами. «Доходы минус расходы» (15%, в некоторых регионах меньше) — если закупаете товар у поставщиков с документами и расходы составляют больше 60% выручки. Патент для интернет-торговли не подходит — это прописано в ст. 346.43 НК РФ, онлайн-продажи не считаются стационарной розницей. ОСНО имеет смысл, если ваши покупатели — юрлица, которым нужен входящий НДС.
Как учитывать возвраты и отмены заказов
Возврат до отгрузки (покупатель отменил заказ, деньги ещё на вашем счёте) — просто сторнируете аванс. Возврат после получения товара — оформляете накладную на возврат, возвращаете деньги покупателю, корректируете выручку. На УСН «Доходы» возврат уменьшает налоговую базу того периода, когда вы вернули деньги. На маркетплейсах возвраты часто обрабатывает сама площадка — в акте реализации они уже учтены, но важно сверить, совпадает ли их расчёт с вашим. Если вы работаете с интернет-магазином на УСН, каждый возврат нужно отразить в КУДиР с правильной датой.
Учёт эквайринга и комиссий платёжных систем
Банк или платёжный агрегатор удерживает комиссию при каждой транзакции. На ваш счёт приходит сумма за вычетом комиссии. В учёте комиссию относите на расходы (если УСН «Доходы минус расходы» или ОСНО), выручку признаёте полностью. Например, покупатель заплатил 1000 ₽, на счёт пришло 970 ₽ — выручка 1000 ₽, расход 30 ₽. На УСН «Доходы» комиссия не уменьшает налог, но её всё равно нужно учитывать для управленческого учёта.
Склад и товарооборот: как вести учёт остатков
Для интернет-магазина критично знать, сколько товара на складе в реальном времени — если CRM показывает наличие, а физически товара нет, вы получите отмены и недовольных клиентов. Ведём учёт по каждому артикулу: приход от поставщиков, отгрузка покупателям, возвраты, списания (брак, потери). Раз в квартал или полгода проводим инвентаризацию — сверяем данные учётной системы с фактическими остатками. Для ООО на ОСНО обязателен бухучёт товаров по себестоимости, для УСН достаточно управленческого учёта, но рекомендуем вести его всем — без этого не поймёте реальную прибыль.
Сколько стоит бухгалтерия для интернет-магазина
Стоимость зависит от объёма операций и системы налогообложения. ИП на УСН «Доходы» с собственным сайтом — от 3000 ₽. Если продаёте через маркетплейсы, добавьте 2000–3000 ₽ за обработку актов и сверку. ООО на УСН с полным бухучётом — от 8000 ₽, на ОСНО — от 15000 ₽. Чем больше товарных позиций, возвратов и площадок, тем дороже. Экспресс-аудит учёта — от 15000 ₽ в зависимости от периода.
Оставьте заявку на бухобслуживание через форму на сайте, по телефону или в Telegram — рассчитаем стоимость под ваш оборот и подключим учёт за 3–5 дней.
Часто задаваемые вопросы
Можно ли вести интернет-магазин на патенте
Патент для розничной торговли не распространяется на интернет-магазины — это прямо указано в ст. 346.43 НК РФ. Онлайн-торговля не считается стационарной розницей, даже если у вас есть пункт выдачи. Для интернет-магазина подходят УСН «Доходы» (6%) или «Доходы минус расходы» (15%), ОСНО — если работаете с плательщиками НДС.
Нужна ли онлайн-касса для интернет-магазина
Да, онлайн-касса обязательна по ФЗ-54. Чек пробиваете в момент получения оплаты: при предоплате — сразу после поступления денег на счёт, при оплате курьеру или в пункте выдачи — в момент передачи товара. Если используете платёжного агрегатора (Robokassa, ЮKassa), он может пробивать чеки за вас — проверьте условия договора.
Частые вопросы
Можно ли вести интернет-магазин на патенте Патент для розничной торговли не распространяется на интернет-магазины — это прямо указано в ст. 346.43 НК РФ. Онлайн-торговля не считается стационарной розницей, даже если у вас есть пункт выдачи. Для интернет-магазина подходят УСН «Доходы» (6%) или «Доходы минус расходы» (15%), ОСНО — если работаете с плательщиками НДС.
Нужна ли онлайн-касса для интернет-магазина Да, онлайн-касса обязательна по ФЗ-54. Чек пробиваете в момент получения оплаты: при предоплате — сразу после поступления денег на счёт, при оплате курьеру или в пункте выдачи — в момент передачи товара. Если используете платёжного агрегатора (Robokassa, ЮKassa), он может пробивать чеки за вас — проверьте условия договора.